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1、山西财经大学ERP综合实训中心企业经营沙盘推演实验kok电子竞技 企业名称： 中海股份有限责任公司ERP班级： T2班 指导教师： 梁丽瑾 目 录1企业建立 1企业成员 第一年经营 第二年经营10第三年经营16第四年经营21第五年经营28第六年经营34总评40 企业建立:企业名称:中海股份有限责任公司 企业理念:顾客的满意+公司的效益=成功企业目标:抢占市场先机，开拓中国、海外市场实现效益最大化设计你的企业标识: 企业成员:职位姓名班级联系方式岗位职责CEO杨佳欣公共管理制定开展战略；全面预算管理；管理团队协同；企业绩效分析；管理授权与总结CFO翟鹏延会计日常财务记账和登账；提供财务报表；本钱费用控制；

2、财务分析与协助决策COO李雪艳法学产品研发管理；管理体系认证；编制生产方案；生产车间管理 ；成品库存管理CRO孟庆春财政金融编制采购方案；供给商谈判；签订采购合同；仓储管理；与财务部协调；与生产部协同CMO闫晓雷工商管理市场调查分析；市场进入策略；品种开展策略；广告宣传策略；争取定单与谈判；销售绩效分析CIO许慧娟经贸外语了解行业信息；分析竞争对手信息，为企业决策提供依据 年初会议纪要:13.小组每个成员简短发言，都表达了对企业的开展前景充满信心。 2.制定本年度的工作方案:大量投入产出广告费用以占领本地市场,并积极开发区域市场;根据市场预测,今年本地市场对P1产品确实需求较大,打造P1品牌占

3、领本地市场:预计未来几年内市场对P2产品的需求增大,方案在第一季度开始研发P2产品; 3.会议上制定了本年度确实经营目标:占领本地市场,以本地市场为中心,向区域市场以及向国内外市场进军,实现企业价值的最大化. 主要决策:目标市场:以本地市场为主,逐步向区域国内外市场进军.目标产品:将P1产品打造成为本企业的特色品牌,以占领本地市场为目标利润目标：-10(第一年需要大量投入)生产决策:利用现有的生产线大量生产P1产品,以满足市场的需求.投资决策:大量投资于P1产品的生产,由于本年度的订单有限,暂时不需要对生产线进行投资改造.筹资决策:本年度流动现金较为充足,无需进行外部筹资.财务决策:见现金预算

4、表市场开拓决策:以本地市场为主,积极开拓区域市场,预计第二年度将开拓完毕.产品研发决策:依据市场预测,未来三、四年内各市场对P2产品的需求量较大,因此,从本年第一季度开始研发P2产品.认证决策:预计市场未来几年内对产品的认证有较多、较高的要求,决定对ISO9000进行认证,以备后需.方案及预算:一年度市场分析 本地市场将会持续开展,对P1产品的需求较大.据目前情况,在本地市场上,存在着八家生产P1的厂家,而且市场对P1产品的需求容量有限,竞争非常剧烈.(二)产能估计 生产线类型期初状态方案产出年度合计1季度2季度3季度4季度手工110013手工101002手工100102半自动101012三采

5、购方案 材料名称期初库存采购方案年度合计1季度2季度3季度4季度R1210227R2000000R3000000R4000000四现金预算现金预算表1234期初库存现金42252116支付上年应交税1市场广告投入12贴现费用0000利息短期贷款0000支付到期短期贷款0000原料采购支付现金1022转产费用0000生产线投资0000工人工资1212产品研发投资1111收到现金前的所有支出16345应收款到期0000支付管理费用1111利息长期贷款4支付到期长期贷款0设备维护费用4租金0购置新建筑0市场开拓投资1ISO认证投资1其他0000库存现金余额2521160招标会：招标纪要：本公司成为本

6、年度本地市场的标王,经过剧烈竞争取得条件较好的订单.订单登记：订单登记表订单号LP1-2/8合计市场本地产品P1数量7账期2Q销售额32本钱14毛利18未售季末回忆： 一季度：对广告的费用投资过大,但成为本地市场上的标王,成功拿到数量最多 变现期较短的订单.但是,由于生产线较为落后,生产能力有限,预计第三季度完工. 二季度：继续研发P2产品,流动现金比拟充足,按部就班的进行生产,无较大变动 三季度：按订单要求生产的产品完工,并成功交单,取得应收款收入. 四季度：由于年初对现金流量估计的失误,导致年末出现资金短缺,周转不灵,影响下一年的生产经营成果： 综合管理费用明细表单位：百万工程金额备注管理

7、费4广告费12保养费4租金0转产费0市场准入开拓1区域国内亚洲国际ISO资格认证1ISO90001SO14000产品研发4P2*P3P4其他0合计26利润表工程上年数本年数销售收入3232直接本钱1214毛利2018综合费用926折旧前利润118折旧44支付利息前利润712财务收入/支出44其他收入/支出00税前利润316所得税10净利润216资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金420长期负债4040应收款032短期负债在制品88应付账款成品64应交税金10原料21一年内到期的长期负债流动资产合计5845负债合计4140固定资产：所有者权益：土地和建筑40

8、40股东资本5050机器与设备95利润留存1416在建工程年度净利2-16固定资产合计4945所有者权益合计6650资产总计10790负债和所有者权益总计10790 市场地位：本年度我公司市场占有率百分之十五,排名仅次于D公司,居于第二名,但与第一名相比拟,差距比拟大.虽然本年的广告费用没有得到充分的利用,下年需改变策略,以取得有利地位,实现占据市场第一的目标.财务状况：由于财务预算体制的不够完善,经营决策不够成熟,本年出现亏损,但亏损额不大,本企业的潜力还有待开发.竞争态势：在本地市场上,竞争者实力都很强,虽然暂时处于领先地位,假设管理不善仍有被淘汰出局的可能.团队表现：从个体上说,每位组员

9、都表现出色,积极参加讨论研究企业的生产和开展,为作出正确的决策而努力;从总体上说,对于企业确实一些重大决策,大家都提出自己的看法,通过分析采用正确可行的方案,这都表达了团对的合作精神.总评：在本年年初时,对市场以及头期的工作没有做好充分的准备,在工作中,过于保守,没有进行必要的筹资,而导致本年末,出现现金短缺,周转不灵,且严重影响下年年初的生产. 年初会议纪要:1.本组成员总结本部门在上一年度的投资和筹资决策方面的成功与缺乏之处,对引起流动资金严重短缺的原因进行分析,并积极提出见解,吸取上一年的教训,做好本年度的财务预算工作. 2.制定本年度的工作方案:精简广告费用,以最少的广告投入,拿取数量

10、较多的订单;依据市场的调查,本企业的技术以及生产线都比拟落后,需进行技术革新和对生产线进行更新改造,预计在第二季度进行生产线转产,预备下季度P2产品的生产; 根据现金预算,在第四季度以短期贷款的形式进行筹资. 3.会议上制定了本年度的经营目标:坐稳本地市场老大的地位,不断创新、改良生产方式,以高质量加上一流的效劳,称霸市场.继上一年,本年度将开拓国内市场。 主要决策:目标市场:以本地市场为主要的销售市场,逐步向已开拓的区域市场进军目标产品:与上一年度保持一致，仍以P1产品为主，P2产品也将投资生产。利润目标：扭亏为营生产决策:主要生产P1产品,待P2产品研完毕，于第三季度进行投资生产，并对一半

11、自动生产线进行转产，以备第三季度生产P2产品。投资决策:继上一年，对P2产品研发,并积极开拓国内市场。筹资决策:根据年度初的财务预算，预计在第四季度以短期贷款的形式进行筹资财务决策:见现金预算表市场开拓决策:对市场的分析和预测，未来两年内，国内市场对P1、P2产品的需求量大，决定开拓国内市场产品研发决策:继续研发P2产品，预计第三季度投产。认证决策:预计在国内市场上，客户更注重产品质量的认证，对此，本年度将认证ISO14000,并继上年认证ISO9000方案及预算:一年度市场分析本年度本地市场上，对PI产品的需求量略有下滑,对P2产品的需求有限，且本地市场上的大多数企业，均以P1产品为主，竞争

12、压力大。在区域市场上，对P系列产品的较少，容量有限，但对产品的质量认证要求较高。竞争对手多，竞争剧烈。(二)产能估计 生产线类型期初状态方案产出年度合计1季度2季度3季度4季度手工110012手工100101手工101001半自动101001三采购方案 材料名称期初库存采购方案年度合计1季度2季度3季度4季度R1121116R2000112R3000000R4000000四现金预算现金预算表1234期初库存现金7252015支付上年应交税0市场广告投入1贴现费用1000利息短期贷款00020支付到期短期贷款0000原料采购支付现金2122转产费用0100生产线投资0000工人工资1121产品研

13、发投资1100收到现金前的所有支出6443应收款到期250019支付管理费用1111利息长期贷款4支付到期长期贷款0设备维护费用4租金0购置新建筑0市场开拓投资1ISO认证投资2其他0000库存现金余额25201539招标会：招标纪要：年初失误投标过少，失去下一年标王地位订单登记：订单登记表订单号LP1-2/8合计市场本地产品P1数量4账期2Q销售额19本钱8毛利11未售季末回忆： 一季度：广告投标的决策失误,由于流动现金缺乏，对广告的投入有限，没有很好的利用上一年的标王的地位，取得较少订单；成功收回上年的应收账款，为下季度的生产提供了资金。 二季度：起初库存量较多，加上上季度的加紧生产，完成

14、订单要求的数量，成功交单，取得应收款 三季度：完成对半自动生产线转产，并开始投资生产P2产品。 四季度：以短期贷款的形式，筹资2000万，加大P2产品的生产力度；成功收回应收款，为下年的生产提供充足的流动现金。经营成果： 综合管理费用明细表单位：百万工程金额备注管理费4广告费1保养费4租金0转产费1市场准入开拓1区域国内亚洲国际ISO资格认证2ISO90001SO14000产品研发2P2*P3P4其他0合计15利润表工程上年数本年数销售收入3219直接本钱148毛利1811综合费用2615折旧前利润-8-4折旧40支付利息前利润-12-4财务收入/支出45其他收入/支出00税前利润-16-9所

15、得税00净利润-16-9资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金039长期负债4040应收款320短期负债020在制品89应付账款00成品46应交税金00原料12一年内到期的长期负债00流动资产合计4556负债合计4060固定资产：所有者权益：土地和建筑4040股东资本5050机器与设备55利润留存160在建工程年度净利-16-9固定资产合计4545所有者权益合计5041资产总计90101负债和所有者权益总计90101 市场地位：本年度初，对广告投标决策的失误，失去本地市场的主导地位，市场的占有率只有百分之八，为于第六位。但是实力尚存，应改变生产策略，仍然有望

16、取得较好成绩。财务状况：虽然本年度仍亏损，但与上一年相比拟，财务状况有所好转，经营业绩有所上升，但是前景仍不容乐观。竞争态势：由于投标失误及错过新增生产线时机，竞争力逐渐下降，假设不改变经营方式，竞争力会继续下降团队表现：各个成员在认真做自己岗位上的事情的同时，努力为公司出谋划策，并总结自己及公司经营上的失误总评：由于经验缺乏及对市场的一些规定缺乏了解，导致最初在投标时就出现了重大失误，再加之没有对生产线进行改良，造成产能下降。但由于认识到贷款的重要性，在资金方面没有出现类似上一年度的极度紧张。下一年应立即改良生产线，增强生产力 年初会议纪要:1。分析总结上一年度各部门在生产过程中的所取得的成

17、绩以及缺乏之处，并针对上年在广告投标决策上的失误，分析原因，提出个人的意见和建议，且就本年度的广告市场进行分析，并做出加大广告的投入，争取更多订单。 2.制定本年度的工作方案和本年的经营目标：根据对本地市场和区域市场的调查，P1、P2产品的需求量稳定，但预计未来几年内在国内市场上，对P1、P2的需求增大，将在本年开拓国内市。患躺弦荒昙绦陨呓懈赂脑，加大对生产技术和设备的投资，以满足生产的需要；预计在第二季度通过2000万短期贷款进行筹资，在年末贷入4000万长期贷款，以备生产所需。 3.本年度的经营目标：扩大生产，改革技术、生产线；加大广告力度，以提高本企业产品的知名度，抢占先机，

18、抢占国内市。晌谐“灾。 主要决策:目标市场:稳固本地市场地位，进军区域市场目标产品:仍以P1产品为主，稳固本地市。⒓哟笊鶳2产品，以攻占区域市场利润目标：5生产决策:本年度仍然以生产P1产品为主，但逐步加大P2的生产力度，投资决策:大量投资生产P1、P2产品，并对手工生产线进行更新，投资购进一个柔性生产线和一个半自动生产线，提高生产能力。筹资决策:根据本年预计的生产以及材料的购进所需资金，在第二季度通过2000万短期贷款，年末贷入4000万长期贷款财务决策:见现金预算表市场开拓决策:根据市场预测，未来几年内在国内市场上，对P1、P2的需求增大，将在本年开拓国内市场产品研发决策:不研

19、发新产品认证决策:继上一年，继续认证ISO14000方案及预算:一年度市场分析本地及区域市场对P1的需求较大，但略有下滑；对P2的需求有增大的趋势(二)产能估计 生产线类型期初状态方案产出年度合计1季度2季度3季度4季度手工100101手工110012手工101001半自动101012三采购方案 材料名称期初库存采购方案年度合计1季度2季度3季度4季度R112221R211310R300000R400000四现金预算现金预算表1234期初库存现金3914174支付上年应交税0市场广告投入15贴现00021贴现费用0003利息短期贷款0001支付到期短期贷款00020借短期贷款020020原料采

20、购支付现金3532转产费用0000生产线投资41066工人工资2131产品研发投资0000收到现金前的所有支出24161232应收款到期0000支付管理费用1111利息长期贷款4支付到期长期贷款0申请长期贷款40设备维护费用5租金0购置新建筑0市场开拓投资1ISO认证投资1其他0000库存现金余额1417440招标会：招标纪要：过高估计了市场形势，广告投入偏多。订单登记：订单登记表订单号LP1-2/7RP2-3/5合计市场本地区域产品P1P2数量53账期4Q3Q销售额232346本钱10919毛利131427未售季末回忆： 一季度：投入大量广告，争取拿到较多订单，但由于过高估计市场形势，广告投

21、入偏多。同时继续投资新的全自动生产线 二季度：申请短期贷款。全自动生产线完工的同时投资开发新的柔性生产线，成功按订单交货 三季度：新开发出的全自动生产线投产，继续开发柔性生产线 四季度：顺利归还短期贷款，后又继续借入短期贷款。在年末，申请了40M长期贷款，为下一年做好资金准备工作。成功交付第二张订单经营成果： 综合管理费用明细表单位：百万工程金额备注管理费4广告费15保养费5租金0转产费0市场准入开拓1区域国内亚洲国际ISO资格认证1ISO90001SO14000产品研发0P2P3P4其他0合计26利润表工程上年数本年数销售收入1946直接本钱819毛利1127综合费用1526折旧前利润-41

22、折旧02支付利息前利润-4-1财务收入/支出510其他收入/支出00税前利润-9-11所得税00净利润-9-11资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金3940长期负债4060应收款04短期负债2040在制品913应付账款成品62应交税金原料22一年内到期的长期负债流动资产合计5661负债合计60100固定资产：所有者权益：土地和建筑4040股东资本5050机器与设备511利润留存0-9在建工程018年度净利-9-11固定资产合计4569所有者权益合计4130资产总计101130负债和所有者权益总计101130 市场地位：本地市场销售为第七名，区域市场为第五年

23、，市场地位低财务状况：由于本年加大对生产线的投资，且销售量不是很大，故今年的营利仍然为负，但由于贷款的帮助，今年的资金没有陷入紧张状态竞争态势：生产能力明显加大，但由于开发生产线较晚，还是落后于许多企业团队表现：在企业的运营过程中，每个人都在尽属于自己的那份力量，虽然结果不尽人意，但团队的协作还是较好的总评：意识到前几年的经营过于保守，本年开始加大对生产线的投资，以提高生产力。虽然时间较晚，但对后期的作用还是不可磨灭的。始终力争将所有者权益保持在30以上，从而为贷款提供可能 年初会议纪要: 1.总结成功与缺乏，继续发扬优点，改良缺乏 2.制定本年度的工作方案:在分析市场形势及产出能力的前提下，

24、确定广告投入量及本年度的财务开支，并在第三季度研发P3，在柔性生产线完成安装的同时继续投入购置一条全自动生产线 3.制定本年度的经营目标:扭亏为营，提高生产力，扩大生产，以本地与国内市场为主要目标主要决策:目标市场:本地市场与国内市场目标产品:P1、P2利润目标：500万生产决策:生产产品以P2为主,P1为辅投资决策:继续对生产线进行投资，预计再开始投入两条全自动生产线筹资决策:主要通过贷款来筹集资金，财务决策:见现金预算表市场开拓决策:暂不开拓任何市场产品研发决策:第三季度开始研发P3认证决策:继续认证ISO14000方案及预算:一年度市场分析 对P1的需求量逐渐有不如P2之势，因此加大P2

25、的生产量。在第六年P3的需求会较大，应在本年第三季度开始研发P3(二)产能估计 生产线类型期初状态方案产出年度合计1季度2季度3季度4季度手工110001手工101001手工100101半自动110102半自动110102柔性线000112三采购方案 材料名称期初库存采购方案年度合计1季度2季度3季度4季度R11133210R2104329R3000000R4000000四现金预算 现金预算表1234期初库存现金40171015贴现收入0707支付上年应交税0市场广告投入9贴现费用0101利息短期贷款0100支付到期短期贷款020020申请短期贷款02000原料采购支付现金1764转产费用00

26、00生产线投资10(变卖一条手工线,+1)48 (变卖一条手工线,+1)8工人工资2231产品研发投资0022收到现金前的所有支出22351936应收款到期022020支付管理费用1111借入长期贷款20利息长期贷款4支付到期长期贷款0设备维护费用4租金0购置新建筑0市场开拓投资0ISO认证投资1其他1支出04收入0库存现金余额17101516招标会：招标纪要：拿到四张定单，其中有一张加急的，较满意订单登记：订单登记表订单号LP1-8/8LP2-1/7(加急)LP2-2/7DP2-7/7合计市场本地本地本地国内产品P1P2P2P2数量3322账期2Q2Q4Q1Q销售额12251715本钱696

27、6毛利616119未售季末回忆： 一季度：柔性生产线完成安装，开始投入新的全自动生产线；与其他企业进行组间交易，成功将加急订单完成 二季度：产能加大，成功完成又一张订单，收入应收款200万，还短期贷款2000万，借入短期贷款2000万 三季度：继续投入一条全自动生产线，收入应收款2000万，开始研发P3，交付第三张订单 四季度：还短期贷款2000万，收入应收款2000万，完成最后一张订单，贷长期贷款2000万经营成果： 综合管理费用明细表单位：百万工程金额备注管理费4广告费9保养费4租金0转产费0市场准入开拓0区域国内亚洲国际ISO资格认证1ISO90001SO14000产品研发4P2P3*P

28、4其他0合计22利润表工程上年数本年数销售收入4669直接本钱1927毛利2742综合费用2622折旧前利润120折旧210支付利息前利润-110财务收入/支出106其他收入/支出01税前利润-113所得税00净利润-113资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金4016长期负债6060应收款417短期负债4040在制品1311应付账款00成品20应交税金00原料22一年内到期的长期负债00流动资产合计6146负债合计100100固定资产：所有者权益：土地和建筑4040股东资本5050机器与设备1123利润留存(9)(20)在建工程1824年度净利(11)3固

29、定资产合计6987所有者权益合计3033资产总计130133负债和所有者权益总计130133 市场地位：本地市场为第四名，国内市场为第六名，市场地位仍然较低财务状况：财务状况良好，实现第一次营利，但由于生产线的投资较多，营利不多竞争态势：大多数公司都已开始营利，我公司尚属于营利较少的，但在生产力方面已有大大提高团队表现：经过全体员工的努力，公司开始了扭亏为营。总评：今年是市场上同类公司中转折性的一年，绝大多数的公司都开始了营利，我公司也开始了营利，这代表着公司开始逐渐步入正轨，如果后面几年能够继续保持并改良，定会取得较好的成绩 年初会议纪要: 1.总结上一年度的成功与缺乏，计算本年的生产量，制

30、定本年的方案 2.本年度的工作方案:根据生产能力与市场需求拿取较多订单，继续研发P3，在最后一条的全自动生产线安装完工后，暂停止对生产线的投入 3.本年度的经营目标:仍然以经营P2为主，P1为辅，并在本地与国内市场上销售，实现公司的继续营利。主要决策:目标市场:本地市场与国内市场目标产品:P1与P2利润目标：10生产决策:以生产P2为主,P1为辅投资决策:在完成最后一条全自动生产线的投资后，暂时停止对生产线的投资，继续投资研发P3产品筹资决策:以银行贷款与出售产品来取得资金财务决策:见现金预算表市场开拓决策:不开拓新市场产品研发决策:继续研发P3认证决策:所有认证已取得，无需继续认证方案及预算

31、:一年度市场分析 由于前几年没有方案好不同时期该进军哪个市。⑽罅私率谐〉氖奔，故本公司仍在国内与本地市场销售。P1的需求量下滑，P2的需求量较高，因此以占有P2市场为主，P1为辅。(二)产能估计 生产线类型期初状态方案产出年度合计1季度2季度3季度4季度手工110001半自动110102半自动110102柔性线211114全自动000011全自动001113三采购方案 材料名称期初库存采购方案年度合计1季度2季度3季度4季度R11520311R21626217R3000000R4000000四现金预算现金预算表1234期初库存现金168714贴现收入01407支付上年应交税0市场广告投

32、入7贴现费用0201利息短期贷款0000支付到期短期贷款020020申请短期贷款2020020原料采购支付现金11465转产费用0000生产线投资4(变卖一条手工线,+1)400工人工资4253产品研发投资2222收到现金前的所有支出28351331应收款到期00210支付管理费用1111利息长期贷款4支付到期长期贷款0设备维护费用5租金0购置新建筑0市场开拓投资0ISO认证投资0其他0000库存现金余额87140招标会：招标纪要：拿到四章定单，符合预期目标订单登记：订单登记表订单号LP1-5/7LP2-3/8LP2-5/8DP2-6/6合计市场本地本地本地国内产品P1P2P2P2数量3253

33、账期2Q2Q4Q2Q销售额1113342179本钱6615933毛利57191243未售季末回忆： 一季度：继续开发新生产线；成功交货；研发P3；借入短期贷款2000万 二季度：全自动生产线开发完毕；研发P3；还贷款2000万，借入2000万 三季度：按订单交货，取得应收款2100万 四季度：贴现；还短期贷款2000万，借短期贷款2000万，完成两笔订单经营成果： 综合管理费用明细表单位：百万工程金额备注管理费4广告费7保养费5租金0转产费0市场准入开拓0区域国内亚洲国际ISO资格认证00ISO90001SO14000产品研发8P2P3*P4其他0合计24利润表工程上年数本年数销售收入6979

34、直接本钱2736毛利4243综合费用2224折旧前利润2019折旧1015支付利息前利润104财务收入/支出67其他收入/支出10税前利润3-3所得税00净利润3-3资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金160长期负债6060应收款1754短期负债4060在制品1115应付账款00成品00应交税金00原料22一年内到期的长期负债00流动资产合计4671负债合计100120固定资产：所有者权益：土地和建筑4040股东资本5050机器与设备2339利润留存(20)(17)在建工程240年度净利3(3)固定资产合计8779所有者权益合计3330资产总计133150

35、负债和所有者权益总计133150 市场地位：在本地市。谐〉匚痪佑谑孜，国内市场排名第五财务状况：没有完成预期目标取得营利，由于所有者权益一直保持在30以上，所以贷款一直没有出现不能贷的情况，资金运转还可以竞争态势：由于大多数企业继续实现了营利，本公司的竞争力度显然显得缺乏。团队表现：当出现一种提议时，大家都在发表自己的看法，为企业的开展奉献自己的力量，但也许正是因为这样，企业分工出现了一些偏差，总体来说还是好的总评：由于各个生产线已开始投入使用，且投入使用较晚，因此在年末，折旧费用计提过多，这是我们在企业经营初期就犯下的不可挽回的错误。没有到达预期目标，既是一个遗憾，也是一个教训 年初会议

36、纪要: 1.总结本公司在上一年度亏损的原因，预算本年的现金收支，制定出本年的方案 2.制定本年度的工作方案:总结经验教训，开始投入P3的生产，继续以贷款的方式取得公司运营的根本资金 3.制定了本年度的经营目标:以经营P2为主，生产P3，在本地、区域、国内三个市场上进行销售主要决策:目标市场:本地、区域、国内市场目标产品:P2、P3利润目标：500万生产决策:以生产P2为主，P3为辅投资决策:主要投资于企业的正常运营过程中，本年度没有大的投资工程筹资决策:短期贷款和企业销售收入财务决策:见现金预算表市场开拓决策:无产品研发决策:P2、P3已研发，暂不研发其他产品认证决策:ISO9000、ISO1

37、4000已研发完毕方案及预算:一年度市场分析 本年度在国内市场上对P3的产品需求增大，P2的需求仍然较大，P1的需求进一步下降(二)产能估计 生产线类型期初状态方案产出年度合计1季度2季度3季度4季度半自动110102半自动110102柔性线111114全自动111114全自动111114三采购方案 材料名称期初库存采购方案年度合计1季度2季度3季度4季度R11630010R21630010R3010001R4000000四现金预算现金预算表1234期初库存现金0282552贴现收入35000支付上年应交税0市场广告投入6贴现费用5000支付短期贷款2020020申请短期贷款202000原料采

38、购支付现金13600转产费用0000生产线投资0000工人工资5220产品研发投资0000收到现金前的所有支出4928 420应收款到期76320支付管理费用1111利息长期贷款4支付到期长期贷款0设备维护费用4租金0购置新建筑0市场开拓投资0ISO认证投资0其他0020库存现金余额28255223招标会：招标纪要：拿到四张订单，但因为前期产出没有规划好，还是有不尽人意之处订单登记：订单登记表订单号LP2-7/7RP2-5/5(加急)DP2-3/6DP2-6/6合计市场本地区域国内国内产品P2P2P2P2数量4232账期4Q2Q0Q1Q销售额2415171167本钱1269633毛利12985

39、34未售季末回忆： 一季度：发现P3产品由于决策的失误，拿取订单较晚，导致P3的生产量过低，无力拿到订单，按订单交货，贴现3500万，取得应收款700万 二季度：继续生产P2，还短期贷款2000万，借短期贷款2000万，取得应收款600万 三季度：取得应收款3200万，完成所有订单并交货 四季度：多生产出一件P2、一件P3，还短期贷款2000万经营成果： 综合管理费用明细表单位：百万工程金额备注管理费4广告费6保养费5租金0转产费0市场准入开拓0区域国内亚洲国际ISO资格认证0ISO90001SO14000产品研发0P2P3P4其他0合计15利润表工程上年数本年数销售收入7967直接本钱363

40、3毛利4334综合费用2415折旧前利润1919折旧159支付利息前利润410财务收入/支出79其他收入/支出00税前利润-31所得税00净利润-31资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金023长期负债6060应收款5424短期负债6040在制品150应付账款00成品013应交税金00原料20一年内到期的长期负债00流动资产合计7159负债合计120100固定资产：所有者权益：土地和建筑4040股东资本5050机器与设备3931利润留存-7-18在建工程00年度净利31固定资产合计7970所有者权益合计3031资产总计150131负债和所有者权益总计1501

41、31 市场地位：本地市场为第四名，区域和国内市场均位居第五名财务状况：继第四年的第二次营利，固定资产较多，库存现金也一直保持在可供支配的状态下竞争态势：由于竞争对手的强大及本企业经营过程中的失误，竞争力一般团队表现：在一些方面出现错误，如对P3的规划欠缺考虑，导致P3的浪费，但这些错误都不是每个人愿意看到的，团队的凝聚力还是值得肯定的总评：由于在年初广告费的投入偏少，导致订单拿取的较少，在后几年有些生产线处于停产状态。在这最后一年的经营里，不能不说比起经营的好的企业我们是失败的，但相信这些是在为以后的仿真模拟提供了经验 经过两天的ERP沙盘模拟试验，我们用勇气与智慧换来了喜悦与知识。在这个过程

42、中我们领略到了企业经营与决策的不容易，同时也体会到了在一个企业中，无论什么职位，什么部门，对于企业都是必不可少的。这门课，为我们的大学生活带来了不一样的经历与经验，而这些经历与经验我想也定会为我们以后迈入社会再加一层强有力的铺垫。虽然只是两天，但对于我们每个人，却像真正经过了六年的时间，在这“六年里，我们无时无刻不一心向着一个目标前进让自己管理的企业实现利润最大化，让自己的企业成为做的最好的企业！我们企业是一家以顾客的满意+公司的效益=成功为经营理念；以抢占市场先机，开拓中国、海外市。迪中б孀畲蠡勘甑哪昵岬墓煞葜朴邢拊鹑喂。我们公司主要由六个成员组成，是根据部门而设立的执行总监、

43、财务总监、采购总监、生产总监、市场总监和信息总监，我们每个人都积极地为公司出谋划策，提出建议。不过也许是因为太过“民主，加之我们经验缺乏，使得公司的运营不太理想。第一年，起始的一年，“好的开头是成功的一半，各个公司都在准备一显身手，不过在订货会上因为大多公司都没有这方面的经验，所以许多公司都没有拿到令他们满意的订单。但是我们公司在第一年成功地以超过第二名两百万的广告投入量拿到最多订单。最后，在所有公司都赢利为负的情况下，我们公司成为亏损最少的企业。可是，我们在第一年也犯下了一个最大的错误，那就是没有规划好我们今后该走的路今后该先后开辟哪些市。饕男┎，以及什么时候更新产品生产线才能使

44、我们的生产能力到达最优。虽然外表看起来，我们在第一年做的很好，但实际上，我们在长远规划方面已经先失一步。第二年初，我们就棋失一招，由于上一年没有注重贷款的作用，使得我们在上一年末的库存现金为零，所以在年初我们不得不以贴现的方式来为期初的运营费用来筹措资金。而这一年我们也因为资金的缺乏和对市场、广告的许多不了解，只支付了一百万的广告费用，虽然我们依靠去年标王的优势仍然最先挑选订单，但同时我们也失去了我们引以为傲的资本标王的地位。在这一年，我们实现了一条半自动生产线的转产，却仍然没有意识到应该加大对生产线的投资为后期做准备，仍然依靠着最初的三条手工、一条半自动来进行着我们的生产。这是我们企业保守的

45、表现，也是我们企业缺乏长远目光的表现。虽然在最后我们的负债在所有企业中仍然是最少的，且与去年相比也有减少，但这是以我们后期生产的失利为代价的。第三年，为拿回“标王地位并取得更多的订单，我们公司加大了广告投入，取得了我们能够完成任务的订单，但是与产出相比，广告投入量显得多了我们高估了市场形势，忽略了市场的变化。在这一年我们同时生产P1、P2，且分别在本地、区域市场销售，而与此同时，其他一些公司已经开始了对P2的生产和国内、国外市场的开拓。同时，在意识到前两年在生产线过于陈旧、生产能力过小的失误下，我们开始了对生产线的投入，购置了一条半自动生产线和一条柔性生产线。面对生产线和广告费的大量投入，在年

46、终，我们公司以负债亏损1100万，所有者权益3000万的情况下结束了第三年的经营。公司已经进入第四年的经营，这一年对于多数公司来说是转折性的一年，是大多公司由亏变赢的一年。第一个季度，我们为将一份加急订单按时完成而不破坏信誉的情况下与其他公司进行谈判，成功购置到了我们所缺的原材料，并按时交货，成功地度过了本年的第一个危机，同时为继续加大生产力，在柔性生产线完成安装和变卖一条手工生产线的情况下又购置了一条全自动的生产线并开始安装。第二个季度，我们加大生产与原料采购力度，为下一季度的大批生产提供了条件。第三季度，在保持原有生产进度不变的情况下，又购置了一条全自动生产线，在对市场需求进行分析后开始了

47、对P3产品的研发。最后，在本年加大对生产线的投资和对新产品的研发下，虽然支出较多，但还是实现了四年以来的首次赢利，赢利额为300万。第五年，继公司开始赢利以来的第一年，我们大家都满心期望能够继续保持赢利的态势。但由于折旧多，且生产力和收益力与其它公司相比拟低，最后我们不但没有继续赢利，反而亏损了300万。这一年的结果是我们意想不到的，究其原因，最重要的一点是我们最初所犯下的错误经营过于保守，生产线投入过晚，导致现在计提折旧过多，最终利润为负了。第六年，也是每个公司经营的最后一年，这一年的一切都是最后的时机，如果失去也不会有挽回的余地，但是这一年经营的好坏绝大局部取决于前几年的经营情况。前几年，

48、我公司一直都是保守经营，虽然总体来说负债不多，但赢利也很少。最后一年，我们将全部精力放在了对P2的生产上。放弃了P1，错过了P3，虽然我们扩大了P2的市场份额，但同时，我们因为对市场的缺乏全面考虑放弃了对P1的老大地位。最终，我们以本年赢利100万，所有者权益合计3100万结束了这六年的经营。六年的经营，让我明白了一个企业要想长远开展就必须有长远的规划，做企业，不是边走边看，而是要学会总结问题、发现问题，在发现问题后及早的改正。回忆这六年的开展，我总结了以下几点我们在经营过程中出现的问题：首先，缺乏一个总的、长远的规划。因为缺乏规划，我们前几年的生产过于保守，错过了最好的时机；因为缺乏规划，我

49、们错过了开辟新市场的时机，错过了新产品生产的时机。而对于这一点，我这个CEO难辞其咎。其次，缺乏经验。因为缺乏经验，我们在第二年痛失市场老大地位；因为缺乏经验，我们在开始几年只能边走边学。再次，职责分工不明。虽然每个人都主要在完成着自己岗位上的事情，但在做一些决策或做账时时，大家都在一起商量，一起做，这就使得个人容易受他人的影响，思绪也容易混乱。当然，我们每个人的初衷都是想要企业做得更好。每个人都在努力将自己的事情、企业的事情做的更好。这是难能可贵的一点，在现实中，许多企业也正是缺少这种精神。我想，如果在给我们几年的时间，我们会做得更好。无论结果如何，对于我们个人，得到的都是一样多的经验、逻辑

50、思维能力、知识 自六年前，我公司由原来的老厂企业改制后，企业的开展便接力到我们这一届领导层的手中，在全市经济持续开展的前提下，我们通过改制的途径来使我们老企业的经济也能够持续开展下去，我们以搞活经济强化管理为目的，以深化本公司的内部改革、深入潜挖、调整产业与经营结构为任务，进一步完善企业的内部经营机制。一、主要经济指标完成情况一、第一年财务状况分析本年度的销售收为32,000,000元32M；生产本钱为14,000,000元14M；综合费用为26,000,000元26M，其中管理费用4,000,000元4M，广告费用12,000,000元12M，设备维护费4,000,000元4M，产品研发费4

51、,000,000元4M，市场开拓与ISO认证的费用2,000,000元2M； 净利润为16,000,000元16M。由于本公司所生产产品的市场竞争剧烈，而且本公司在的市场占有的份额不是很大，只有我们在生产所允许的能力范围内，在保证生产质量和生产数量的前提下，我们要维持自己的生产，就必须争取大量的订单，而只有加大对广告的投放量，我们才能对市场占有一定的优势地位，也才会对我们的销售以及利润的获得有一定的刺激作用。因此，在改制后的第一年内，我们加大了对广告的投放量，将夺取本地市场P1产品的订单额为主。我们的利润率、总资产收益率和净资产收益率的的利润指标在各企业之间的亏损额是最小的，主要是由于我们在对

52、于广告的投放量是本地市场的“标王，所以就有优先选择权对本地P1订单的优势，这就对我们在本地市场P1产品的销售份额有一定的积极的影响。二、第二年财务状况分析本年度的销售收入为19,000,000元19M；生产本钱为8,000,000元8M；综合费用为15,000,000元15M，其中管理费用4,000,000元4M，广告费用1,000,000元1M，设备维护费4,000,000元4M，产品研发费2,000,000元2M，市场开拓与ISO认证的费用3,000,000元3M； 净利润为9,000,000元9M。本年度由于领导层的决策失误，对广告投放量的份额很少，这样的话我们就失去了对市场的占有权，这

53、样的话会对我们以后几年的销售份额有很多大的影响，随着订单的减少，我们销售量也就会减少，也就自然会影响我们的利润。这样的话，我们的销售量也就会很大大折扣了。而本年由于我们决策性的失误，使我们在丧失了上年现有的市场地位的同时，也丧失了本地市场对P1产品的控制权，对于这种致命的失误，给我们未来几年带来了很大的影响，也给我们带来了巨大的损失。在本年我们的利润率、总资产收益率和净资产收益率的的利润指标在各企业之间的亏损额延续了上年的情况，而且亏损额也变得越来越少。主要是由于我们经营额很少，而且费用也是很少，在这一年的时间内，我们加大了对本地市场P1的生产量，而订单的减少和销售额的减少给我们造成了库存的积

54、压。三、第三年财务状况分析本年度的销售收入为46,000,000元46M；生产本钱为19,000,000元19M；综合费用为26,000,000元26M，其中管理费用4,000,000元4M，广告费用15,000,000元15M，设备维护费5,000,000元5M，市场开拓与ISO认证的费用2,000,000元2M； 净利润为11,000,000元11M。本年我们开拓了区域市。蚕蛞猩昵肓硕唐诖，同时我们又增加了一新的半自动生产线，这样会给我们带来巨大的生产量。同时在这一年里，我们做了对现金的预算，及时地调整了产量与销量的分配关系，预算结果合理，在这一年的销售量中我们到达了近三年来的最大

55、额，同时市场也有了长足的开展，本地市场和区域市场的开通，也让我们有了一个喘息的时机。我们的市场还定位在本地市。返牡枷蚴荘1产品和P2产品，主要导向是P1产品，通过对广告费的加大投放量，我们也取得了一定的市场占有量，我们的产品订单的数量也有一定的增长，这样我们的利润也就会随之会有一定的增长。在本年我们的利润率、总资产收益率和净资产收益率的的利润指标在各企业之间的亏损额延续了上年的情况，而且亏损额也在上年的根底上会变得越来越少。利润指标数在0.00到2.00以下徘徊，我们的经营额有了较高的提高,本钱也在一定的下降,这样我们的收入和利润也就会有一定的增高。P1和P2产品的产量在这一年里的生产数

56、量不是很多，但毛利却很高，这样就会增加我们的收入。四、第四年财务状况分析本年度的销售收入为69,000,000元69M；生产本钱为27,000,000元27M；综合费用为22,000,000元22M，其中管理费用4,000,000元4M，广告费用9,000,000元9M，设备维护费4,000,000元4M，产品研发费4,000,000元4M，市场开拓与ISO认证的费用1,000,000元1M； 净利润为3,000,000元3M。本年度我们准备研发新的产品，也向银行申请了短期贷款，市场的占有率稳定了在了一定的范围之内，本年度我们的产品导向也由P1转向了P2，由于我们只局限于在本地市场和区域市场内

57、销售我们的P1和P2产品，因此我们也就没有开通国内市场、亚洲市场和国际市。颐窍胍叩氖亲ㄗ⑹谐『投嗬嘈筒返目狗较，所以在作为第四年的本年度里，我们便开始研发了新的产品P3产品，这样才能让我们的企业有一个更为新的潜力来进行开展，占据我们更为优越的市场主导地位，通过对P3产品的研发，我们也为了适应市场的需要，加大了对内部经济结构的调节，使其更能够适应市场开展的需要。我们的利润率、总资产收益率和净资产收益率的的利润指标在各企业之间都成了正数，而盈利额随着我们对产业结构的调整，也在朝着好的方向开展，利润的稳定开展，让我们对未来年度的经济规化有了一定的方向和目标。五、第五年财务状况分析本年度的

58、销售收入为79,000,000元79M；生产本钱为36,000,000元36M；综合费用为24,000,000元24M，其中管理费用4,000,000元4M，广告费用7,000,000元7M，设备维护费5,000,000元4M，产品研发费8,000,000元8M，净利润为3,000,000元3M。本年度我们继续着对研发P3产品，对广告的投放量在所有企业当中处于中等地位，考虑到大局部的企业都是将投资目光放在了区域市场、亚洲市。踔潦枪适谐。晕颐瞧笠悼悸堑侥壳拔颐堑拇，我们的设备已经更新完毕，而我们的市场进入能力还不能够到达比拟广阔的市场范围，所以我们将自己的市场目标定位在本地市场以及国

59、内市场之内，而我们依然将P2产品作为我们自己的主打产品，对已经被冷落的市场我们就要抓。晕颐堑木霾叻桨甘墙勘甓ㄎ挥诒镜厥谐〉腜1产品和国内市场的P2产品。我们的P3产品在下一个年度即将完工，并将能够进行投产使用。而我们企业也在前几个周期将ISO9000和ISO14000的资格认证取得了，这为我们在新的企业竞争中提供了很大的便利。我们的利润率、总资产收益率和净资产收益率的的利润指标在各企业之间还延续了上一年度的正盈利额，产业结构根本合理，而利润的稳定开展，对我们企业的开展有一定的积极的作用，但我们企业的净利润是负的，对我们企业的开展有一定的影响。六、第六年财务状况分析本年度的销售收入为67

60、00,000元67M；生产本钱为33,000,000元33M；综合费用为15,000,000元24M，其中管理费用4,000,000元4M，广告费用6,000,000元6M，设备维护费5,000,000元4M，净利润为1,000,000元1M。本年度我们已经将P3产品研发出来了，而且国内市场开通，ISO9000和ISO14000的资格认证也已经通过了，本年度我们企业放弃了对P1产品的生产，将自己的生产重心全部转移到P2产品的生产当中，本年的销售收入保持稳定，随着市场份额的减少，我们的P2产品在国内市场的销售，以及我们的P3产品已经能够投产使用，并能够善于把握自己的广告投放费用。我们的利润率、总

61、资产收益率和净资产收益率的的利润指标在各企业之间还延续了上一年度的正盈利额，我们的产业结构已经逐步合理了，而利润也在稳定中开展，净利润已经变成正数，对我们以后的开展有一个好的方向。二、问题重点综述及相应的改良措施我们在企业运营的过程当中，发现了作为一个企业实体，市场和财务运营的作用是有多么的重要。在市场当中，广告的投放量作为一个企业运营的重要因素，决定着企业的销售量与商誉；而财务运营作为一个企业的重要核算和监督手段，对整个经济过程的活动都产生着至关重要的影响。在我们的第二个年度里，我们的企业由于对广告的投放量没有把握住适当的时机，致使我们企业贻误了很大的商机；并且在第四个季度，我们的采购程序没

62、有做到合理的预算，致使我们的原料程序没有及时的供给上，所以只有做好合理的财务预算才能保证每一个步骤正常的运行，所以只有做好财务上的预算，决算，为一个企业的领导者作出正确的决策而提供必要的依据。 上周六、日两天，我有幸参加学校开设ERP沙盘模拟推演课程的学习。虽然两天下来自己身心疲惫，可是那点辛苦与从中学到的知识相比起来，简直太微缺乏道了！在此次接触ERP课程之前，多少曾经听过关于ERP的一点东西，所谓ERP，即企业资源方案，就是企业如何充分、合理利用已有的有限资源，从而在剧烈的市场竞争中获得生存和开展。老师把我们分配在8个小组，我所在的是H组，而且还有幸成为本企业的市场总监，在经过老师的一番精

63、彩的讲解及简单演示之后，我们8个小组即8家相互竞争的8家企业开始了正式经营。我所学的专业是市场营销，所以我就顺理成章的成为我们企业的市场总监。然而沙盘推演中用的东西跟我们平时所学的知识没有任何关系，这不是营销筹划，它是在虚拟的环境下根据规定的规那么进行企业的运作，比方说，根据广告投入量来决定市场份额在现实生活中是不合理的，但对于我们这些学企业管理的平时有没有实践经验的学生来说，是一个很好的锻炼时机。在经过一番熟悉规那么之后，我们的企业开始正常运作。第一年：向其他企业一样，我们想争取本地市场的标王，在没有探测其他企业广告投入量的情况下，我投入了12个广告，同时赌博性的获得了本地市场的标王，我们获

64、得了有7个数量的P1产品的订单，市场份额也是第一。同时我也进行了区域市场的开拓和P2产品的开发以及ISO9000质量体系的认证。第二年：根据第一年本地市场的标王地位，我们第二年在P1的本地市场上只投了一个广告，由于我考虑到本地市场比拟稳定，同时也考虑到我们的生产能力，我们拿到了有4个P1的订单。我考虑到P2产品在区域市场的不景气，并没有在区域市场投P2的广告。透视我们继续进行了P2的开发和区域市场的开拓以及质量体系的认证。遗憾的是，同第一年一样我们的企业依然亏损。第三年：考虑到P1在本地市场的稳定以及P2在区域市场的前景，我在本地的P1市场投了10个广告，在P2的区域市场投了5个广告，我们拿到

65、了足够的订单。经过我分析P3产品的前景，我没有进行P3产品的开发，但同时我进行了国内市场的开发和ISO14000质量体系的认证投资。第四年：根据第四年的市场预测，我们放弃了区域市。诒镜氐腜1、P2分别投了1和3个广告，在国内市场的P2市场投了5个广告，在本地市场得到了3个P1和5个P2，在国内市场得到了2个P2，在产品研发方面，我们从第三期开始做P3的投资，遗憾的是我们没有和生产线形成有效的配合，使得我们在这个方面白白浪费了资金和精力，最终也使P3上市。同时我们也想进行亚洲市场的开拓，但由于我们预算失误，到第六年才将市场开拓完毕，最终没在亚洲市场打产品。但可喜的是，我们的企业开始盈利。第五

66、年：根据市场预测，我们毅然放弃了区域市。诒镜氐腜1、P2分别投了1和3个广告，在国内市场的P2市场投了3广告，本地市场得到了3个P1和7个P2,国内市场得到了3个P2, 在产品研发方面，我们进行了P3产品的开发，这使我浪费了大量的资金。同时我们的生产线进行了改良，满足了这些产品的生产。我们同时也想进行国际市场的开拓，但为时已晚。第六年：根据市场预测，我们的P2在本地投了一个广告，在区域投了2个广告，在国内投了3个广告，在本地市。颐悄玫搅4个P2订单，在区域市场拿到了2个P2订单，国内市场拿到了5个P2 ,订单数量比拟客观，生产能力大大提高。总之我们六年的市场状况，我们的企业一直比拟保守，由于刚开始没有进行生产线的改良，前几年我们的生产能力一直较弱，同时作为市场总监的我，刚开始没有做好预算。第二年我没有在区域市场投广告，导致我们在区域市场没有一点份额，在区域市场这块做的太差，而且我们只是单纯的生产当时市场竞争比拟剧烈的P2产品，虽然P3产品已经进行研发，但是由于生产能力的限制，没能投产，致使我们的市场份额不断下降，加之P2产品的价格在不断的下降，我们几乎没有利润空间，这让我明白一