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1、总账日常业务处理2022/7/26总账日常业务处理工作过程1 总账系统初始化工作过程2 总账系统日常业务处理工作过程3 总账系统期末业务处理总账业务处理 总账日常业务处理情境3 总账业务处理 工作过程2 总账系统日常业务处理 总账日常业务处理总账初始设置 填制凭证 审核凭证出纳签字 账簿查询 自动转账 银行对账记 账 对 账结 账要否出纳签字? 工作过程3期末业务处理 工作过程2日常业务处理 总账系统业务处理流程YN工作过程1 总账初始化 总账日常业务处理总账初始化总账系统参数设置明细账权限设置初始余额录入总账日常业务处理工作过程1 总账初始化任务1:总账系统参数设置(练练51) 任务2:设置

2、明细账权限(练练52)任务3:期初余额录入(练练53) 总账日常业务处理任务3:期初余额录入(练练53) 工作过程1 总账初始化总账日常业务处理总账初始设置 填制凭证 审核凭证出纳签字 账簿查询 自动转账 银行对账记 账 对 账结 账要否出纳签字? 工作过程3期末业务处理 工作过程2日常业务处理 总账系统业务处理流程YN工作过程1 总账初始化 总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理 凭证管理填制凭证凭证修改、删除凭证查询、审核、出纳签字记账、科目汇总凭证打印总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务1银行账辅助核算(练练54)业务2缴纳上月增值税(增加)业务3客户往

3、来核算(练练55)业务4个人往来核算(练练56)业务5外币辅助核算(练练57)业务6费用核算(练练58)业务7数量辅助核算(练练59)业务8销售业务核算(练练510)业务9采购业务核算(练练511)总账日常业务处理记账凭证的内容一般包括两部分:一是凭证头部分;二是凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求,则应输入辅助核算内容。凭证头 凭证正文 总账日常业务处理记账凭证凭证头 凭证类别 凭证编号 制单日期 附件张数 总账日常业务处理记账凭证凭证正文 辅助核算信息相关责任人签字 凭证摘要 科目名称 金额信息总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务1银行账辅助核算(练练

4、54)业务2缴纳上月增值税(增加)业务3客户往来核算(练练55)业务4个人往来核算(练练56)业务5外币辅助核算(练练57)业务6费用核算(练练58)业务7数量辅助核算(练练59)业务8销售业务核算(练练510)业务9采购业务核算(练练511)总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务1银行账辅助核算(练练54)要求输入结算方式、票号等辅助核算信息 1月5日,公司财务部出纳张冰持现金支票(支票号XJ2501)从工行提取现金12000元备用。要求进行支票登记。 总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务2银行账辅助核算(增加练习)结算方式为其他 1月6

5、日,缴纳上月增值税,取得完税凭证(银行转账,结算方式为其他)。 总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务3客户往来核算(练练55)要求输入客户信息 1月8日,收到北京利达食品公司转账支票(票号4251)一张,用以支付前欠货款26208元,已存入银行。总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务4个人往来核算(练练56)要求输入个人信息 1月12日,采购员李仲出差归来,报销出差期间车费及食宿费共1850元,票据4张,余款交回。总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务5外币辅助核算(练练57)系统自动带出汇率,输入外币金额,系统自

6、动计算人民币 1月15日,收到某外商以电汇方式投资20000美元,存入中国银行。总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务6报销医药费核算(练练58)1月16日,报销职工医药费12000元,其中财务部3200元,市场部1880元,生产车间报销6920元。总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务7数量辅助核算(练练59)1月20日,生产甲产品领用A材料1000公斤,成本3.4元/公斤,生产乙产品领用B材料1200公斤,成本4.8元/公斤。要求输入数量、单价信息总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务8销售业务核算(练练510)

7、1月21日,销售人员林思南向北京物华粮油公司销售甲产品800升,售价11.2元/升,增值税率17,价税款共10483.2元,货款未付。要求输入客户信息总账日常业务处理任务1 填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务9采购业务核算(练练511)1月22日,采购人员胡立从北京板乡副食品公司购买A材料1000公斤,价格3.8元/公斤,增值税率17,公司开出转账支票(票号:2502)支付价税款,材料未到。要求输入数量、单价信息总账日常业务处理任务2 修改凭证工作过程2 总账日常业务处理1月22日,王纯检查凭证时发现1月12日报销差旅费的发票只有1750元,而不是1850元,多报了100元,钱已收回。总

8、账日常业务处理任务2 修改凭证工作过程2 总账日常业务处理1月22日,王纯检查凭证时发现1月12日报销差旅费的发票只有1750元,而不是1850元,多报了100元,钱已收回。总账日常业务处理任务2 修改凭证工作过程2 总账日常业务处理记账凭证的无痕迹修改总账日常业务处理任务2 修改凭证工作过程2 总账日常业务处理知识要点无痕迹修改是在凭证尚未审核、未经出纳签字的凭证进行的修改,是在填制凭证状态下由制单人找到需要修改的凭证,直接修改后保存即可。无痕迹修改可以修改的内容包括制单日期、单据数、摘要、科目名称、辅助项、金额及方向、增加或删除会计分录等,但凭证类别不能修改。有痕迹修改是在凭证已记账情况下

9、发现错误时进行的修改,包括红字冲销法或补充登记法,是一种保留修改痕迹即审计线索的修改方法。由于在总账参数设置时设置了不允许“修改、作废他人填制的凭证”项,因此,凭证修改只能由填制凭证本人进行,其他人无权修改。总账日常业务处理练习修改凭证 工作过程2 总账日常业务处理练习:假设1月21日,销售人员林思南不是向北京物华粮油公司而是东亚食品公司销售甲产品800升,请修改该张凭证(转2)的辅助核算信息。操作步骤提示:1、以103号操作员(该凭证的制单员)注册用友通;2、在“查询凭证”功能下找到该张凭证;3、在“填制凭证”功能下,找到该凭证的辅助核算科目所在分录双击辅助项直接修改即可。总账日常业务处理练

10、习修改凭证 工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理任务3 删除凭证工作过程2 总账日常业务处理 步骤1、增加1张凭证(收0004号) 1月22日,收到罚款收入2000元。 总账日常业务处理任务3 删除凭证工作过程2 总账日常业务处理 步骤2、作废收0004号凭证总账日常业务处理任务3 删除凭证工作过程2 总账日常业务处理 步骤3、整理收0004号凭证总账日常业务处理任务3 删除凭证工作过程2 总账日常业务处理 步骤3、整理收0004号凭证:彻底删除总账日常业务处理任务3 删除凭证工作过程2 总账日常业务处理删除凭证知识要点作废凭证虽然保留原有凭证内容和凭证号,但不能修改,也不能审核。凭证

11、作废后还可以利用“作废/恢复”功能进行恢复,即取消作废标志,恢复为有效凭证。如果不想保留作废凭证,系统提供了“整理凭证”功能将已作废凭证彻底删除,并可对未记账凭证进行重新编号,保持凭证编号的连续性。凭证作废和恢复只能由填制人自己进行操作,不能作废和恢复非本人填制的凭证。凭证整理只能针对未记账凭证进行。总账日常业务处理任务4 出纳签字(练练514)工作过程2 总账日常业务处理要求:由出纳102号操作员对本月103号制单人填制的凭证进行出纳签字。思考:1、什么样的凭证需要出纳签字?2、出纳签字过程中发现错误应该如何进行修改?总账日常业务处理任务4 出纳签字(练练514)工作过程2 总账日常业务处理

12、操作步骤提示:1、102号操作员注册用友通;2、打开总账模块,执行出纳签字功能;总账日常业务处理任务4 出纳签字(练练514)工作过程2 总账日常业务处理思考:为什么此时只出现了7张凭证?总账日常业务处理任务4 出纳签字(练练514)工作过程2 总账日常业务处理思考:为什么此时只出现了7张凭证?知识要点1、出纳签字两个前提:(1)在总账系统选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”项目;(2)在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行总账科目。2、什么是出纳凭证出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证,出纳人员通过“出纳签字”功能对出纳凭证进行检查核对,核实无误后予以签字确认。3、出纳如果发现

13、错误或问题,应交由制单人员修改后再由出纳审核签字。总账日常业务处理任务4 出纳签字(练练514)工作过程2 总账日常业务处理操作步骤提示:1、102号操作员注册用友通;2、打开总账模块,执行出纳签字功能;总账日常业务处理任务4 出纳签字(练练514)工作过程2 总账日常业务处理思考:1、什么样的凭证需要出纳签字?2、出纳签字过程中发现错误应该如何进行修改?总账日常业务处理任务4 出纳签字(练练514)工作过程2 总账日常业务处理知识要点1、出纳签字两个前提:(1)在总账系统选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”项目;(2)在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行总账科目。2、什么是出纳凭证出

14、纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证,出纳人员通过“出纳签字”功能对出纳凭证进行检查核对,核实无误后予以签字确认。3、出纳如果发现错误或问题,应交由制单人员修改后再由出纳审核签字。总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理思考:凭证填制完成并经出纳签字后,下一步的工作任务是什么?总账日常业务处理填制记 账凭证 收款凭证付款凭证转账凭证 登 记 明细账 登 记 总 账 登 记 日记账 原始凭证 及汇总表 核对 核对 银行对账单 银行 对账 编制财务会计报 告 银行存款 余额调节表 财务会 计kok电子竞技 各种明细账 现金日记账 银行日记账 总账 手工方式下账务处理流程图总账日常业务处理总账初始设

15、置 填制凭证 审核凭证出纳签字 账簿查询 自动转账 银行对账记 账 对 账结 账要否出纳签字? 工作过程3期末业务处理 工作过程2日常业务处理 总账系统业务处理流程YN工作过程1 总账初始化 总账日常业务处理任务5 审核凭证(练练515)工作过程2 总账日常业务处理思考:凭证填制完成并经出纳签字后,下一步的工作任务是什么?审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计准则、制度与法规规定,对其他操作员填制的记账凭证进行合法性审核与检查。审核通过并签字的凭证才可以作为正式凭证进行记账处理。审核中如果发现凭证有误,系统提供了“标错”功能可以对错误凭证进行标注,便于制单人查找和修改。待凭证修改后再由审核

16、人进行重新审核。总账日常业务处理任务5 审核凭证(练练515)工作过程2 总账日常业务处理 步骤1、101登录系统,执行凭证审核功能。总账日常业务处理任务5 审核凭证(练练515)工作过程2 总账日常业务处理 步骤2、审核签字。总账日常业务处理任务5 审核凭证(练练515)工作过程2 总账日常业务处理 知识点根据会计法规制度规定,审核人和制单人不能是同一人。系统提供了单张审核和成批审核两种审核方式。凭证一经审核,就不能被修改、作废和标错。对已审核凭证如果发现错误,可以由审核人本人取消审核,再由制单人进行修改,待修改后再进行审核。取消审核在“审核凭证”窗口的“审核取消审核”功能下进行。作废凭证不

17、能被审核,也不能被标错。总账日常业务处理任务6 查询凭证(练练516)工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理任务7:已审核未记账凭证的修改审核后在查询过程中发现转2号凭证中是销售甲产品8000升而不是800升,发票和其他单据均没问题。操作步骤提示:1、以101号操作员注册用友通,作取消审核操作;2、以103号操作员(该凭证的制单员)注册用友通,在填制凭证功能下直接修改该凭证。总账日常业务处理 已审核未记账凭证的修改:已修改总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理思考:1、手工环境下,如何才能查到总账和明细账?2、手工会计环节,凭证经审核后,下一步的工作任务

18、是什么?总账日常业务处理填制记 账凭证 收款凭证付款凭证转账凭证 登 记 明细账 登 记 总 账 登 记 日记账 原始凭证 及汇总表 核对 核对 银行对账单 银行 对账 编制财务会计报 告 银行存款 余额调节表 财务会 计kok电子竞技 各种明细账 现金日记账 银行日记账 总账 手工方式下账务处理流程图总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理思考:1、手工环境下,如何才能查到总账和明细账?2、手工会计环节,凭证经审核后,下一步的工作任务是什么?任务导入:电算化环境下,如何才能查询到各类账簿呢?总账日常业务处理总账初始设置 填制凭证 审核凭证出纳签字 账簿查询 自动转账 银行对账记 账 对 账结 账要

19、否出纳签字? 工作过程3期末业务处理 工作过程2日常业务处理 总账系统业务处理流程YN工作过程1 总账初始化 总账日常业务处理任务8 记账(练练517)以王纯的身份将本月已审核凭证进行记账。工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理任务8 记账(练练517)工作过程2 总账日常业务处理知识点记账前要检查期初余额是否平衡,期初余额不平衡,则不能记账。上月未记账或结账,则本月不能记账。未审核凭证不能记账,作废凭证不需要审核可直接记账。记账过程被中断或因其他原因发生记账错误,可调用“恢复记账前状态”功能,将数据恢复到记账前状态,待调整完再重新记账。恢复记账前状态(即取消记账)操作只能由账套主管进行

20、。总账日常业务处理任务9修改凭证(已记账凭证的修改) 工作过程2 总账日常业务处理练习:假设1月21日,销售人员林思南是向北京物华粮油公司而不是东亚食品公司销售甲产品,请修改该张凭证(转2)的辅助核算信息。操作步骤提示:1、以103号操作员(该凭证的制单员)注册用友通;2、冲销转2号凭证,再填1张正确的凭证。总账日常业务处理操作步骤提示:1、103号操作员冲销凭证:增加1张转字0003号红字凭证 总账日常业务处理操作步骤提示:1、再增加1张转字0004号蓝字正确凭证总账日常业务处理 对新增加的转3、转4号凭证进行审核记账。 工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理错误类型修改方法已记账凭证

21、 有痕迹修改 未记账凭证 无痕迹修改 科目用错或其他错误 科目正确 金额少记 科目正确 金额多记 红字冲销 补充凭证 补充凭证: 少记金额 红字冲销: 多记金额 已审核:取消审核,直接修改 未审核:直接修改 凭证修改小结总账日常业务处理任务10 取消记账(练练518)工作过程2 总账日常业务处理 步骤1、101登录系统,执行“总账期末对账”功能,按CtrlH组合键,激活恢复记账前状态功能。总账日常业务处理任务10 取消记账(练练518)工作过程2 总账日常业务处理 步骤2、退出对账窗口后,执行系统菜单“总账凭证恢复记账前状态”,选择“最近一次记账前状态”,然后确定。总账日常业务处理任务10 取

22、消记账(练练518)工作过程2 总账日常业务处理 步骤3、输入账套主管口令。总账日常业务处理任务10 取消记账(练练518)工作过程2 总账日常业务处理 步骤4、点击确定后,恢复记账完毕。总账日常业务处理练习重新记账以王纯的身份进行记账。工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理任务11 科目汇总(练练519)工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理总账日常业务处理任务12 账簿查询(练练520)查询“应收账款”明细账。工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理练习查询序时账与余额表工作过程2 总账日常业务处理序时账是按业务发生日期顺序排列各凭证所涉科目的发生额。余额表可查询到各级科目的期初余额、本期发生额、累计发生额及期末余额。同时还可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。总账日常业务处理总账日常业务处理总账日常业务处理演讲完毕,谢谢听讲!再见,see you again3rew2022/7/26总账日常业务处理

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