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企业财务会计之二货币资金之列示介绍课件演讲人01.货币资金的概念02.03.目录货币资金的列示货币资金的管理货币资金的概念货币资金的定义03银行存款包括企业存放在银行的活期存款、定期存款和其他存款。02现金包括库存现金、银行存款和其他可以随时使用的货币资金。01货币资金是企业持有的现金、银行存款和其他货币性资产的总称。04其他货币性资产包括企业持有的短期债券、短期理财产品等。货币资金的分类现金：包括纸币和硬币，是企业流动性最强的资产银行存款：包括企业存放在银行的活期存款和定期存款其他货币资金：包括企业持有的外币现金、银行汇票、银行本票等货币资金总额：企业持有的现金、银行存款和其他货币资金的总和货币资金的重要性货币资金是企业日常经营活动的基础货币资金是企业盈利能力的重要影响因素货币资金是企业财务状况的重要指标货币资金是企业偿债能力的重要体现货币资金的列示资产负债表中的货币资金货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金01银行存款包括活期存款、定期存款和其他货币资金03现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金02其他货币资金包括外币存款、短期债券投资和其他货币资金04利润表中的货币资金货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金01现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金02银行存款包括活期存款、定期存款和其他货币资金03其他货币资金包括外币存款、短期投资和其他货币资金04利润表中的货币资金反映了企业的现金状况和资金周转情况05货币资金的列示可以帮助企业管理层了解企业的现金状况，制定合理的资金管理策略06现金流量表中的货币资金现金：包括现金、银行存款、其他货币资金等现金等价物：包括短期债券、货币市场基金等应收账款：包括应收账款、应收票据等预付款项：包括预付账款、预付票据等其他货币资金：包括外币存款、黄金等货币资金总额：包括以上各项之和货币资金的管理货币资金的风险管理风险识别：识别货币资金可能面临的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。风险评估：评估货币资金风险的程度和影响，确定风险等级。风险应对：制定应对货币资金风险的措施，如建立风险预警机制、加强内部控制、提高资金使用效率等。风险监控：对货币资金风险进行持续监控，确保风险应对措施的有效性。货币资金的投资策略投资目标：实现货币资金的保值增值投资原则：安全性、流动性、盈利性投资方式：银行存款、国债、货币基金、短期债券等投资比例：根据企业实际情况和风险承受能力确定投资比例01030204货币资金的预算控制制定预算：根据企业经营计划和财务状况，制定货币资金预算01预算执行：按照预算控制货币资金的使用，确保资金合理分配02预算调整：根据实际情况，对预算进行调整，确保资金使用效率03预算监控：对货币资金使用情况进行监控，及时发现和解决问题，确保资金安全04谢谢