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第3页共3页2024年公司网上银行管理制度为加强公司银行账户网络支付业务的管控，结合财务管理制度要求，特制定本规定。1.网银功能开通公司因业务需求需开通银行账户网络查询和支付功能，需由财务部提交书面申请，经总经理审批后，由财务部指定专人于指定银行结算账户办理，其他部门人员不得兼办。2.网银相关密钥、口令的保管a.网银账户应设置登录口令、数字证书（加密U盘）及短信提示三重安全防护，以保障账户资金安全。b.数字证书（加密U盘）由财务部出纳员负责保管，管理者所用的由保密办人员负责保管。c.网银口令需定期更换。d.不得在财务部内部电脑以外的设备上下载证书或处理公司网银业务。3.网银支付业务办理流程a.财务部办理资金支付，须遵循公司资金审批程序，由经办人完成付款申请，再转交出纳员办理。b.出纳员审核无误后插入数字证书，根据付款申请录入划款信息，确认无误后划款。大额划款需总经理网上审批。c.财务经理需全程监督出纳员的划款操作，直至划款完成并退出网银系统。d.出纳员在付款申请单上盖“付讫”章，并与财务经理同时在付款单上签字，作为入账依据。银行出具的网银单据需以银行原始单据为记账凭证。e.特殊情况请假，需书面授权并交接。4.网银的日常管理a.财务部出纳员专用计算机用于网银业务，禁止用于游戏、访问不良网站，不得擅自下载网络资源。b.网银账户仅限处理供应商付款、员工薪资发放等授权业务，严禁私用进行个人借贷、挪用。c.专用计算机需安装防火墙和杀毒软件，出纳员每周至少进行两次全盘病毒扫描。d.出纳员在供应商付款日或发薪日前一天将现金存入相关银行账户，次日及时划拨。e.每月结束后、次月指定日期前，出纳员打印网银交易明细，由财务经理核对无误后签字确认，作为会计档案保存。5.违规责任及处罚a.违反第一条，私自开通网络支付功能的，对直接经办人罚款，并视情况追加经济赔偿和法律责任。b.违反第二条，未妥善保管网银密钥、数字证书的，对财务负责人和相关责任人罚款，并视情况追加经济赔偿和法律责任。c.违反第三条，未经审批擅自付款或因审核、操作失误导致错误的，对出纳员和财务经理罚款，并视情况追加经济赔偿和法律责任。d.出纳员违反第四条，如使用专用计算机玩游戏、下载不明文件，或因此导致账户安全隐患的，将进行罚款，并视情况追加赔偿责任。e.利用网银账户超出授权范围操作，或挪用、侵占的，将进行罚款，全额索赔，并视情况予以辞退。6.附则a.本规定由公司集团财务部门负责解释，未尽事宜按开户银行要求处理。b.本规定自发布之日起生效执行。2024年公司网上银行管理制度（二）公司专用机器及网银账户使用规定一、专用机器管理：本机器除用于处理日常工作外，严禁用于网络游戏、登录不良网站等非工作用途。同时，严禁任何人未经授权擅自下载网络资源并存储于本机。二、网银账户使用：网银账户仅限于办理供应商付款、员工薪资发放等公司已明确授权的资金支付业务。严禁私自利用公司网银账户进行私人款项拆借、挪用等违规操作。三、计算机安全防护：专用计算机必须安装防火墙及杀毒软件，以确保系统安全。出纳员需每周至少进行两次全盘病毒查杀，防止病毒入侵。四、资金划拨流程：出纳员需在每周供应商集中付款日或员工发薪日前一天，将所需现金足额存入相关银行账户，并于次日及时进行资金划拨，确保资金及时到位。五、月度交易明细核对：每月终了后，出纳员需在次月指定日期前打印网银月度交易明细，并由财务主管负责与相关日记账进行逐笔核对。确认无误后，由财务主管在账单上签字确认，并将其作为会计档案一并保存。违规责任及处罚一、违反第一条规定者，对直接经办人给予一定金额的罚款处理。若给公司造成经济损失，除经济赔偿外，还将对经办人追加罚款，并根据损失金额大小追究法律责任。二、未按第二条要求合理、分开保管网银密钥、数字证书及短信提醒指定手机的，对财务负责人及相关责任人分别给予罚款处理。若给公司造成经济损失，除经济赔偿外，还将对相关责任人进行双倍处罚，并追究法律责任。三、未按规定办理审批手续而私自办理网上付款业务的，对出纳员及财务主管分别处以罚款。因审核不认真或操作失误导致汇划款项错误的，将视影响大小对相关人员进行处罚。若给公司造成损失，除经济赔偿外，还将对相关责任人进行双倍处罚并追究法律责任。四、出纳员需严格遵守第四条规定，严禁使用专用计算机进行非工作活动。违者将视情节轻重给予罚款处理。若因此导致计算机感染病毒或网银账户安全隐患的，将加重处罚。若造成账户密钥被盗并给公司造成损失的，将按责任程度追究赔偿责任并酌情处以罚款。五、利用网银账户办理超出公司授权范围的业务者，将给予罚款处理。对于挪用、侵占等严重违规行为者，除全额索赔外还将处以高额罚款并予以辞退处理。附则一、本办法由集团财务管理中心负责解释。对于未尽事宜，将按照开户银行的要求进行处理。二、本办法自下发之日起开始执行。公司银行存款管理制度一、为加强银行存款管理，根据资金性质、用途的不同在银行开设专用账户，并严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例接受银行监督。二、银行账户仅限本单位使用，严禁出租、出借、套用或转让给他人使用。三、严格支票管理程序，禁止签发空头支票。空白支票必须严格履行领用注销手续以确保资金安全。四、按月与开户银行进行账目核对确保账账、账款相符。避免跨月支取支票并确保年终支票当年支款不得跨年度使用。五、出纳、会计应按月编制银行存款余额调节表并与银行核对余额以防止错账、乱账现象的发生确保资金安全准确。____管理制度一、公司全体员工必须严格遵守税法的各项规定确保税务合规性。二、指定专人妥善保管____并确保存放点安全可靠。对已开具的____存根和____登记簿应按税务规定保存一定年限以备查验。三、严禁以任何形式向他人转借、转让、代开____或拆本使用____。不得自行扩大专业____使用范围以确保税务合规性。四、对涂改____、虚开____、损(撕)毁____以及丢失或擅自销毁____存根联和____登记簿的行为将严肃追究责任并由责任人承担相应后果。现金管理制度一、财务部门应严格按照国家有关现金和银行结算制度以及公司财务制度办理现金和银行收支业务确保资金运作的合规性和安全性。二、公司业务收入现金和银行支票应及时存入银行所开设的账户中严禁坐支现金以防止资金挪用和侵占行为的发生。三、公司经营业务支出原则上凡金额达到一定数额以上的应一律使用银行支票支付。特殊情况下经财务审核后可支付现金但应严格控制现金使用范围。四、库存现金应保持在一定限额内以确保日常报销需求。超过限额的部分应及时存入银行以防止资金闲置和浪费现象的发生。五、库存现金应做到日清月结并确保账实相符。严禁以“白条”抵充库存现金或挪用现金以防止资金流失和侵占行为的发生。六、签发银行转账